Winkel Factuur Insights
Verkoop je vanuit je webshop aan consumenten in andere EU-landen en zit je boven de €10.000-grens? Dan reken je niet langer het Nederlandse BTW-tarief, maar het tarief van het land waar je klant woont. In dit artikel vind je de complete tabel met de standaard- en verlaagde BTW-tarieven van alle 27 EU-lidstaten voor 2026, plus hoe je het juiste tarief per product kiest voor je OSS-aangifte.
Onder de OSS-regeling reken je het BTW-tarief van het bestemmingsland: dat van het land waar je consument woont. Elk EU-land heeft een eigen standaardtarief (bijv. DE 19%, FR 20%, BE 21%) en meestal één of meer verlaagde tarieven; voor je OSS-aangifte moet je beide per land kennen.
Webshops weten vaak niet welk BTW-tarief ze in welk EU-land moeten rekenen onder OSS, en raken het overzicht kwijt tussen 27 verschillende standaard- en verlaagde tarieven. Gebruik de complete 2026-tarieventabel als referentie en laat een tool als Winkel Factuur het bestemmingstarief automatisch per order toepassen en de OSS-uitsplitsing per land en per tarief genereren.
Zodra je grensoverschrijdende B2C-verkopen aan consumenten in andere EU-landen samen de €10.000 per jaar (netto, excl. BTW, opgeteld over alle landen en kanalen) overschrijden, verandert er iets fundamenteels: je rekent niet langer het Nederlandse tarief, maar het BTW-tarief van het land waar je klant woont. Dit heet het bestemmingslandbeginsel.
Concreet: verkoop je een product aan een consument in Duitsland, dan reken je het Duitse tarief (19% standaard of 7% verlaagd). Verkoop je hetzelfde product aan een Franse klant, dan geldt het Franse tarief (20% standaard of 10% verlaagd). De prijs die je klant betaalt en het bedrag dat je afdraagt, hangen dus af van het bestemmingsland.
Onder de €10.000-drempel mag je gewoon het Nederlandse tarief (21%) blijven rekenen en dit via je reguliere binnenlandse BTW-aangifte afdragen. De drempel telt over al je kanalen samen: je eigen webshop, bol.com, Amazon en WooCommerce bij elkaar opgeteld.
Let op: de €10.000-grens is een totaal over alle EU-landen samen, niet per land. Eén verkoop boven de drempel betekent dat alle volgende EU-B2C-verkopen onder het bestemmingstarief vallen.
Start je gratis proefperiode →Belangrijk om te onthouden: OSS geldt alleen voor B2C (verkoop aan consumenten). B2B-verkopen met een geldig BTW-nummer vallen onder de verleggingsregeling en horen op je ICP-opgaaf, niet in de OSS-aangifte. Verkopen buiten de EU (bijv. VS of VK) vallen buiten OSS (0% export).
Elk EU-land hanteert minimaal één standaardtarief (het algemene tarief voor de meeste goederen en diensten) en doorgaans één of meer verlaagde tarieven voor specifieke categorieën zoals voedingsmiddelen, boeken, medicijnen of bepaalde diensten.
Het probleem voor webshops: zowel de hoogte van het verlaagde tarief als de vraag welke producten eronder vallen, verschilt per land. Een boek kan in Duitsland onder 7% vallen, in Nederland onder 9% en in Denemarken helemaal niet verlaagd zijn (Denemarken kent als enige EU-land géén verlaagd tarief).
Voor je OSS-aangifte is dit cruciaal. Je moet namelijk per bestemmingsland én per gebruikt tarief uitsplitsen hoeveel omzet en BTW je hebt gehad. Verkoop je bijvoorbeeld aan een Duitse klant zowel elektronica (19% standaard) als een boek (7% verlaagd) in één bestelling, dan moet die order in de OSS-aangifte op beide Duitse tarieven worden verantwoord.
Dat betekent dat je voor elk land waaraan je verkoopt eigenlijk beide tarieven moet kennen: het standaardtarief én het toepasselijke verlaagde tarief. De volgende tabel geeft je die referentie voor alle 27 lidstaten.
Test alle functies zonder creditcard. Automatische facturen binnen enkele minuten.
Start gratis proefperiode →Hieronder vind je de standaard- en verlaagde BTW-tarieven voor alle 27 EU-lidstaten, geldend voor 2026. Gebruik deze tabel als referentie bij het instellen van je tarieven en het controleren van je OSS-aangifte. Landen met meerdere verlaagde tarieven kunnen extra tarieven hebben; hier tonen we het gangbare verlaagde tarief per land.
| Land | Standaardtarief | Verlaagd tarief |
|---|---|---|
| Nederland (NL) | 21% | 9% |
| België (BE) | 21% | 6% |
| Duitsland (DE) | 19% | 7% |
| Frankrijk (FR) | 20% | 10% |
| Italië (IT) | 22% | 10% |
| Spanje (ES) | 21% | 10% |
| Oostenrijk (AT) | 20% | 10% |
| Bulgarije (BG) | 20% | 9% |
| Kroatië (HR) | 25% | 13% |
| Cyprus (CY) | 19% | 9% |
| Tsjechië (CZ) | 21% | 12% |
| Denemarken (DK) | 25% | — |
| Estland (EE) | 22% | 9% |
| Finland (FI) | 25,5% | 14% |
| Griekenland (GR) | 24% | 13% |
| Hongarije (HU) | 27% | 18% |
| Ierland (IE) | 23% | 13,5% |
| Letland (LV) | 21% | 12% |
| Litouwen (LT) | 21% | 9% |
| Luxemburg (LU) | 17% | 14% |
| Malta (MT) | 18% | 7% |
| Polen (PL) | 23% | 8% |
| Portugal (PT) | 23% | 13% |
| Roemenië (RO) | 21% | 11% |
| Slowakije (SK) | 23% | 19% |
| Slovenië (SI) | 22% | 9,5% |
| Zweden (SE) | 25% | 12% |
De tarieven kunnen door nationale wetgeving wijzigen. Controleer bij twijfel het actuele tarief bij de belastingdienst van het bestemmingsland of raadpleeg een BTW-adviseur. Houd er rekening mee dat sommige landen meerdere verlaagde tarieven of een super-verlaagd tarief kennen die hier niet allemaal getoond worden.
De praktische vraag blijft: welk tarief reken je voor een specifiek product? De vuistregel is dat de meeste fysieke goederen onder het standaardtarief van het bestemmingsland vallen. Elektronica, kleding, meubels, speelgoed en de meeste consumentenartikelen zijn standaard belast.
Het verlaagde tarief is de uitzondering en geldt voor specifieke categorieën die per land verschillen. Veelvoorkomende voorbeelden zijn boeken (vaak verlaagd), voedingsmiddelen, medicijnen en sommige kinderartikelen. Maar of jouw product daar precies onder valt, hangt af van de verlaagde-tarievenlijst van het specifieke bestemmingsland.
Een concreet voorbeeld: verkoop je e-books of fysieke boeken aan Duitse consumenten, dan geldt waarschijnlijk het Duitse verlaagde tarief van 7%. Diezelfde boeken aan een Deense klant vallen onder 25%, want Denemarken kent geen verlaagd tarief. Hetzelfde product, twee verschillende tarieven, puur door het bestemmingsland.
Pro Tip: twijfel je of een product onder een verlaagd tarief valt in een bepaald land? Reken in dat geval niet op gevoel, maar controleer de officiële verlaagde-tarievenlijst van dat land of raadpleeg een BTW-adviseur. Een verkeerd tarief leidt tot een onjuiste OSS-aangifte.
Probeer Winkel Factuur gratis →Documenteer je tariefkeuzes consequent. Onder de OSS-regeling moet je de onderliggende transactiegegevens 10 jaar bewaren, inclusief de onderbouwing van welk tarief je per product en per land hebt toegepast.
Met 27 landen en evenzoveel tariefcombinaties wordt het handmatig bijhouden van het juiste tarief al snel onwerkbaar, zeker als je via meerdere kanalen verkoopt. Hier helpt automatisering. Winkel Factuur past bij elke order automatisch het juiste bestemmingstarief toe op basis van het land van je klant.
De BTW-rapportagepagina bevat een aparte OSS-rapport-tab. Daar kies je een jaar en kwartaal en zie je een tabel per bestemmingsland met de uitsplitsing per BTW-tarief: netto-omzet en BTW per tarief, per land. Precies de splitsing die je OSS-aangifte vraagt.
De gegevens worden geaggregeerd over al je verkoopkanalen en winkels samen, dus je eigen webshop, bol.com, Amazon en WooCommerce komen in één overzicht. Een live €10.000-drempelindicator (gemeten op netto-omzet) laat zien hoe dicht je bij de grens zit of wanneer je die hebt overschreden.
Klaar voor de aangifte? Je exporteert de cijfers per land en per tarief als CSV of JSON, klaar om over te nemen in je OSS-aangifte. Voor de B2B-kant is er een apart ICP-rapport en daarnaast een samenvatting van je Nederlandse BTW-aangifte.
Zit je boven de €10.000-drempel, dan reken je het BTW-tarief van het land waar je klant woont (het bestemmingsland). Een Duitse consument betaalt dus het Duitse tarief (19% of 7%), een Franse klant het Franse tarief (20% of 10%). Onder de drempel mag je het Nederlandse tarief (21%) blijven rekenen.
Nee. Denemarken is het enige EU-land zonder verlaagd tarief: daar valt alles onder 25%. Alle andere EU-landen kennen minimaal één verlaagd tarief, maar de hoogte en de producten die eronder vallen verschillen per land.
Reken elk product tegen zijn eigen tarief. Verkoop je bijvoorbeeld elektronica (standaard 19%) én een boek (verlaagd 7%) aan een Duitse klant in één order, dan verantwoord je die order in je OSS-aangifte op zowel het Duitse standaard- als het verlaagde tarief.
De meeste fysieke goederen vallen onder het standaardtarief. Verlaagde tarieven gelden voor specifieke categorieën (vaak boeken, voedsel, medicijnen), maar welke producties eronder vallen verschilt per land. Controleer bij twijfel de officiële verlaagde-tarievenlijst van het bestemmingsland of raadpleeg een BTW-adviseur.
Ja. Winkel Factuur past bij elke order automatisch het bestemmingstarief toe op basis van het land van je klant en genereert een OSS-rapport met de uitsplitsing per land en per tarief, geaggregeerd over al je verkoopkanalen, inclusief CSV/JSON-export voor je aangifte.
Winkel Factuur past het bestemmingstarief automatisch per order toe en levert je OSS-rapport met de uitsplitsing per land en per tarief, geaggregeerd over al je verkoopkanalen.
Start je gratis proefperiode →