Winkel Factuur Insights
Normaal gesproken bereken je 21% of 9% BTW over je verkopen. Maar in bepaalde situaties mag of moet je factureren zonder BTW. Denk aan de kleineondernemersregeling, export buiten de EU, of BTW-verlegging. In dit artikel leggen we uit wanneer je zonder BTW factureert en wat je precies op zo'n factuur moet vermelden.
Je mag factureren zonder BTW bij de KOR-regeling, export buiten de EU, BTW-verlegging naar de klant of BTW-vrijgestelde diensten. Vermeld altijd de reden op de factuur.
Onduidelijkheid over wanneer je een factuur zonder BTW mag versturen en welke vermeldingen verplicht zijn. Gebruik een facturatietool die automatisch de juiste BTW-regels toepast op basis van je klant- en bedrijfssituatie.
Er zijn meerdere legitieme redenen om een factuur zonder BTW te versturen:
De kleineondernemersregeling is populair onder startende ondernemers en ZZP'ers. Als je omzet onder de EUR 20.000 per jaar blijft, kun je vrijstelling van BTW aanvragen.
**Voordelen:**
- Geen BTW-aangifte doen
- Simpelere administratie
- Lagere prijzen voor particuliere klanten mogelijk
**Nadelen:**
- Geen BTW terugvragen op inkopen
- Sommige platforms accepteren geen verkopers zonder BTW-nummer
**Op de factuur vermeld je:** 'Vrijgesteld van omzetbelasting op grond van artikel 25 Wet OB (kleineondernemersregeling)'
Test alle functies zonder creditcard. Automatische facturen binnen enkele minuten.
Start gratis proefperiode →Verkoop je aan klanten buiten de Europese Unie? Dan geldt het 0%-tarief. Je brengt geen BTW in rekening, maar je moet wel kunnen bewijzen dat de goederen daadwerkelijk zijn geëxporteerd.
**Verplichte bewijsstukken:**
- Uitvoerdocumenten (douanedocument)
- Verzendbevestiging naar adres buiten EU
- Betalingsbewijs van de buitenlandse klant
**Op de factuur vermeld je:** 'BTW-tarief 0% - Export buiten de EU'
Let op: bewaar deze documenten minimaal 7 jaar. De Belastingdienst kan ze opvragen.
Verkoop je goederen aan een bedrijf in een ander EU-land dat een geldig BTW-nummer heeft? Dan is de BTW verlegd naar die afnemer. Jij factureert 0% BTW.
**Voorwaarden:**
- De afnemer heeft een geldig, actief BTW-nummer (controleer via VIES)
- De goederen worden fysiek naar het andere EU-land vervoerd
- Je hebt bewijs van het transport
**Op de factuur vermeld je:**
- BTW-nummer van de afnemer
- 'BTW verlegd - Intracommunautaire levering'
- 0% BTW op de factuur
Een factuur zonder BTW moet altijd uitleggen waarom er geen BTW is berekend. Gebruik deze standaardteksten:
Het handmatig bepalen wanneer je wel of geen BTW moet berekenen is foutgevoelig. Vooral bij internationale verkopen kan het complex worden.
Winkel Factuur herkent automatisch:
- Of een klant binnen of buiten de EU zit
- Of het een zakelijke of particuliere klant is
- Of het BTW-nummer van de klant geldig is
Op basis hiervan wordt automatisch de juiste BTW-behandeling toegepast en de correcte vermelding op de factuur gezet.
Je mag zonder BTW factureren als je onder de kleineondernemersregeling valt, bij export buiten de EU, bij intracommunautaire leveringen aan bedrijven in andere EU-landen, bij BTW-vrijgestelde diensten zoals medische zorg, of bij de verleggingsregeling in bepaalde sectoren.
Een factuur zonder BTW moet altijd een reden vermelden waarom er geen BTW is berekend. Gebruik de juiste wettelijke verwijzing, bijvoorbeeld 'Vrijgesteld van omzetbelasting op grond van artikel 25 Wet OB' voor de kleineondernemersregeling.
Ja, als je omzet onder de 20.000 euro per jaar blijft, kun je bij de Belastingdienst vrijstelling van BTW aanvragen via de kleineondernemersregeling. Je hoeft dan geen BTW-aangifte te doen en je administratie wordt eenvoudiger, maar je kunt ook geen BTW op inkopen terugvragen.
Bij export buiten de EU geldt het 0%-tarief. Je brengt geen BTW in rekening, maar je moet wel kunnen bewijzen dat de goederen daadwerkelijk zijn geexporteerd met uitvoerdocumenten en verzendbevestigingen. Vermeld op de factuur 'BTW-tarief 0% - Export buiten de EU'.
Bij BTW-vrijstelling hoef je helemaal geen BTW te berekenen, bijvoorbeeld onder de kleineondernemersregeling of bij vrijgestelde diensten. Bij BTW-verlegging wordt de BTW-plicht verschoven naar de afnemer, die de BTW zelf moet aangeven. Dit geldt onder meer bij intracommunautaire leveringen.
Laat Winkel Factuur bepalen of BTW verlegd, vrijgesteld of berekend moet worden. Altijd de juiste factuur.
Start gratis →