Amazon België: dichtbij, maar fiscaal een ander land

Voor Nederlandse verkopers is Amazon.com.be een logische uitbreiding. De taal is grotendeels bekend, de logistiek is kort en het assortiment dat op bol.com werkt, werkt vaak ook in Vlaanderen. Toch is België fiscaal gewoon een ander EU-land, met eigen tarieven en eigen verplichtingen.

Het uitgangspunt blijft hetzelfde als op elke marktplaats: jij bent de verkoper. Amazon faciliteert de transactie, maar de overeenkomst met de klant sluit jij. Dus jij reikt de factuur uit, met jouw handelsnaam, KvK- en BTW-nummer, en jij draagt de BTW af.

Amazon's eigen factuurdiensten
Amazon biedt verkopers diensten aan om facturen te genereren. Die kunnen handig zijn, maar ze ontslaan je niet van je verantwoordelijkheid: als de BTW-behandeling niet klopt, ben jij degene die dat bij de Belastingdienst moet uitleggen. Veel verkopers kiezen daarom voor een eigen facturatiesysteem, waarin ze zelf zien welk tarief is toegepast. Lees ook hoe je Amazon-facturen automatiseert.

Welke BTW reken je bij Belgische klanten?

Dit is de kernvraag en het antwoord hangt af van twee dingen: is je klant consument of ondernemer, en zit je boven of onder de EU-drempel?

Belgische consumenten (B2C), onder de drempel
Blijft je totale grensoverschrijdende B2C-omzet onder EUR 10.000 per jaar (over al je EU-landen en al je kanalen samen), dan reken je gewoon Nederlandse BTW: 21% of 9%.

Belgische consumenten (B2C), boven de drempel
Kom je erboven, dan reken je het Belgische tarief. België hanteert een standaardtarief van 21% en verlaagde tarieven van 6% en 12% voor specifieke groepen zoals bepaalde levensmiddelen. Je geeft die Belgische BTW aan via de OSS-regeling bij de Nederlandse Belastingdienst; je hoeft je dus niet in België te registreren. Zie onze OSS-gids.

Belgische zakelijke klanten (B2B)
Heeft je klant een geldig Belgisch BTW-nummer, dan verleg je de BTW: 0% en de vermelding 'btw verlegd' op de factuur, plus het BTW-nummer van je klant. Controleer dat nummer via VIES voordat je verstuurt. Dit is een intracommunautaire levering; je neemt die op in je ICP-opgave. Zie ons artikel over intracommunautaire leveringen.

Voorraad in België
Sla je voorraad op in een Belgisch magazijn (bijvoorbeeld via een fulfilmentdienst), dan kan een Belgische BTW-registratie verplicht worden. OSS dekt verkopen, geen voorraadverplaatsingen. Dezelfde valkuil als bij Amazon FBA in andere landen; lees onze Amazon FBA BTW-gids.

E-facturatie in België: wat betekent dat voor jou?

België voert verplichte elektronische facturatie in voor B2B-transacties. Het gaat daarbij niet om een PDF per e-mail, maar om gestructureerde facturen die machines kunnen verwerken, uitgewisseld via het Peppol-netwerk.

Wanneer raakt dit jou?
De verplichting geldt in de eerste plaats voor facturen tussen in België gevestigde ondernemingen. Verkoop je vanuit Nederland aan Belgische consumenten, dan is dat B2C en valt het buiten deze verplichting. Verkoop je B2B aan Belgische bedrijven of heb je een Belgische vestiging, dan is het wel relevant.

Waarom je er nu al rekening mee houdt
Ook Nederland en de EU als geheel bewegen richting verplichte e-facturatie (ViDA). Wie zijn facturen nu al in UBL genereert en via Peppol kan versturen, hoeft straks niets te herbouwen. Lees ons artikel over de e-facturatieplicht in België en de Peppol-gids voor Nederland.

Praktisch: zorg dat je facturatiesysteem UBL kan exporteren. Dat formaat is de basis onder zowel de Belgische als de Nederlandse e-facturatieplannen. Zie de complete handleiding voor UBL-facturen.

Amazon België naast bol.com, Amazon NL, Shopify en WooCommerce

In de praktijk is Amazon.com.be zelden je enige kanaal. De gebruikelijke opzet: bol.com voor Nederland en België, Amazon.nl en Amazon.com.be voor het Amazon-publiek, Amazon.de als je verder wilt, en je eigen Shopify- of WooCommerce-webshop als merkbasis.

Dat betekent dat dezelfde bestelling in verschillende landen een ander BTW-tarief krijgt. En dat de EUR 10.000-drempel over al die kanalen samen telt, niet per platform. Precies daarom is een centrale factuuradministratie geen luxe maar noodzaak.

Wat centraal moet
• Een factuurnummerreeks over alle kanalen en landen heen.
• BTW-bepaling op land en klanttype, niet op kanaal.
• Een omzetregistratie per land, zodat je ziet wanneer je de drempel nadert.
• Een export in UBL of CSV voor je boekhouding en je OSS-aangifte.

Verkoop je ook via bol.com in België? Dan heb je met dezelfde BTW-vragen te maken. Bekijk onze gids over zakelijk verkopen via bol.com.

In bulk factureren voor al je Amazon- en marktplaatsorders

Bij internationale verkoop is elke factuur ook een fiscale beslissing. Handmatig per order het tarief kiezen werkt tot een paar tientallen bestellingen per maand; daarna wordt het een risico.

Het proces
1. Orders komen binnen vanuit Amazon.com.be, Amazon.nl, bol.com, Shopify of WooCommerce.
2. Per order wordt op basis van land en klanttype het juiste tarief bepaald: Nederlandse BTW, Belgische BTW via OSS, of verlegging bij B2B.
3. Alle facturen krijgen een uniek nummer uit een gedeelde, doorlopende reeks.
4. Retouren worden verwerkt als creditnota's op de originele factuur.
5. Je exporteert alles als UBL of CSV, met uitsplitsing per land en tarief voor je OSS-aangifte.

Houd je omzet per land bij vanaf het begin. Wie pas achteraf ontdekt dat hij halverwege het jaar door de EUR 10.000-drempel is gegaan, moet met terugwerkende kracht corrigeren, en dat is aanzienlijk meer werk dan het vooraf goed inrichten.

Verplichte gegevens op je factuur aan Belgische klanten

De eisen komen grotendeels overeen met de Nederlandse, omdat beide voortkomen uit dezelfde EU-BTW-richtlijn:

• Je bedrijfsgegevens: handelsnaam, adres, KvK-nummer en Nederlands BTW-nummer.
• Klantgegevens: naam en adres; bij B2B ook het Belgische BTW-nummer.
• Factuurnummer en -datum: uniek, opeenvolgend en gedateerd.
• Omschrijving en aantal van de geleverde producten.
• Bedragen: exclusief BTW, het toegepaste tarief en bedrag, en het totaal.
• Bijzondere vermeldingen: 'btw verlegd' bij B2B-verlegging, of het Belgische tarief bij OSS-verkopen.

Vermeld altijd expliciet welk tarief je hebt toegepast en waarom dat het juiste is. Bij een controle scheelt dat discussie, zeker in het jaar waarin je de drempel passeert en je facturen dus halverwege van tarief wisselen.

De volledige checklist staat in ons artikel over verplichte factuurgegevens.

Conclusie

Amazon België is een korte stap met een reëel fiscaal verschil. De praktische regels: tot EUR 10.000 aan grensoverschrijdende B2C-omzet reken je Nederlandse BTW, daarboven het Belgische tarief via OSS. Bij Belgische zakelijke klanten verleg je de BTW en neem je de levering op in je ICP-opgave.

Houd daarnaast de Belgische e-facturatieplicht in de gaten als je B2B verkoopt, en zorg dat je facturen in UBL beschikbaar zijn. Dat is toch de richting waar heel Europa naartoe beweegt.

Regel je dat vanuit een centrale facturatie met bulkverwerking, dan is een extra land vooral een commerciële beslissing en geen administratief project.