Online Rechnung Erstellen: Der komplette Leitfaden fur deutsche Unternehmen 2026

Warum Rechnungen online erstellen? Die Vorteile im Uberblick

Die Zeiten, in denen Rechnungen mit Word-Vorlagen oder Excel-Tabellen erstellt wurden, sind langst vorbei. Online-Rechnungstools bieten erhebliche Vorteile gegenuber der manuellen Methode:

Zeitersparnis

Eine Rechnung manuell zu erstellen dauert durchschnittlich 10-15 Minuten -- mit Adressdaten heraussuchen, Positionen eintragen, MwSt berechnen und als PDF exportieren. Ein Online-Rechnungsgenerator reduziert diesen Aufwand auf 2-3 Minuten. Bei 50 Rechnungen pro Monat sparen Sie damit mehr als 6 Stunden monatlich.

Rechtssicherheit

Online-Rechnungstools stellen sicher, dass alle Pflichtangaben nach Paragraph 14 UStG enthalten sind. Fehlende Angaben fuhren dazu, dass der Empfanger die Vorsteuer nicht abziehen kann -- ein Fehler, der schnell teuer wird.

GoBD-Konformitat

Die Grundsatze ordnungsmassiger Buchfuhrung und Dokumentation (GoBD) verlangen, dass Rechnungen unveranderbar archiviert werden. Online-Tools erfullen diese Anforderung automatisch durch revisionssichere Speicherung.

Professionelles Erscheinungsbild

Kunden nehmen Ihr Unternehmen ernster, wenn sie eine professionell gestaltete Rechnung erhalten. Online-Tools bieten anpassbare Vorlagen mit Ihrem Logo und Ihren Firmenfarben.

Automatische Nummerierung

Das Finanzamt verlangt eine fortlaufende und luckenlose Rechnungsnummerierung. Online-Tools ubernehmen diese Aufgabe automatisch und verhindern doppelte oder fehlende Nummern.

Pflichtangaben auf einer Rechnung nach Paragraph 14 UStG

Das deutsche Umsatzsteuergesetz schreibt in Paragraph 14 genau vor, welche Angaben eine Rechnung enthalten muss. Fehlt auch nur eine dieser Pflichtangaben, ist die Rechnung formell fehlerhaft -- und der Rechnungsempfanger darf die Vorsteuer nicht abziehen.

Folgende Pflichtangaben muss jede Rechnung enthalten:

1. Vollstandiger Name und Anschrift des leistenden Unternehmers

Ihr Firmenname (oder Vor- und Nachname bei Einzelunternehmen) sowie die vollstandige Geschaftsadresse. Ein Postfach allein reicht nicht aus.

2. Vollstandiger Name und Anschrift des Leistungsempfangers

Die Daten Ihres Kunden -- bei Unternehmen der Firmenname, bei Privatpersonen der vollstandige Name.

3. Steuernummer oder Umsatzsteuer-Identifikationsnummer

Entweder Ihre Steuernummer (vom Finanzamt zugewiesen) oder Ihre USt-IdNr. (Format: DE123456789). Bei innergemeinschaftlichen Lieferungen ist die USt-IdNr. zwingend erforderlich.

4. Ausstellungsdatum der Rechnung

Das Datum, an dem die Rechnung erstellt wurde. Rechnungen mussen spatestens 6 Monate nach Leistungserbringung ausgestellt werden.

5. Fortlaufende Rechnungsnummer

Eine eindeutige, fortlaufende Nummer, die die Rechnung identifiziert. Lucken in der Nummerierung mussen begrundet werden konnen.

6. Menge und Art der gelieferten Gegenstande oder Umfang der Leistung

Eine genaue Beschreibung dessen, was geliefert oder geleistet wurde. Allgemeine Angaben wie 'Dienstleistung' reichen nicht aus.

7. Zeitpunkt der Lieferung oder Leistung

Das Datum der Lieferung oder der Zeitraum, in dem die Leistung erbracht wurde. Dieser kann vom Rechnungsdatum abweichen.

8. Entgelt aufgeschlusselt nach Steuersatzen

Der Nettobetrag, aufgeteilt nach den verschiedenen Steuersatzen (19% und 7%), sofern unterschiedliche Satze gelten.

9. Anzuwendender Steuersatz und Steuerbetrag

Der Umsatzsteuersatz (19% oder 7%) sowie der berechnete Steuerbetrag in Euro. Bei steuerfreien Leistungen ein Hinweis auf die Steuerbefreiung.

10. Bruttobetrag

Der Gesamtbetrag inklusive Umsatzsteuer.

Bei Kleinbetragsrechnungen bis 250 Euro brutto gelten vereinfachte Anforderungen -- hier genugen Name und Anschrift des Liefernden, Ausstellungsdatum, Menge und Art, Bruttobetrag und Steuersatz.

Umsatzsteuer in Deutschland: 19% und 7% richtig anwenden

Deutschland kennt zwei Umsatzsteuersatze: den Regelsatz von 19% und den ermassigten Satz von 7%. Die korrekte Anwendung ist entscheidend, denn falsche Steuersatze fuhren zu Beanstandungen durch das Finanzamt.

Der Regelsatz: 19%

Der Standardsteuersatz von 19% gilt fur die meisten Waren und Dienstleistungen in Deutschland. Wenn Sie sich unsicher sind, welcher Satz gilt, ist in den meisten Fallen 19% korrekt.

Der ermassgte Satz: 7%

Der ermassgte Steuersatz von 7% gilt unter anderem fur:

* Lebensmittel (ausser Getranke und Restaurantleistungen)

* Bucher, Zeitungen und Zeitschriften (auch digital seit 2020)

* Kunstgegenstande und Sammlerstucke

* Kurzstrecken im offentlichen Nahverkehr

* Hotelubernachtungen (ohne Fruhstuck)

* Eintrittskarten fur kulturelle Veranstaltungen

Steuerfreie Leistungen

Bestimmte Leistungen sind komplett von der Umsatzsteuer befreit. Dazu gehoren unter anderem:

* Arztliche und therapeutische Leistungen

* Finanz- und Versicherungsdienstleistungen

* Bildungsleistungen

* Vermietung von Wohnraum

Bei steuerfreien Leistungen muss auf der Rechnung ein Hinweis auf die entsprechende Befreiungsvorschrift stehen.

Innergemeinschaftliche Lieferungen

Liefern Sie Waren an ein Unternehmen in einem anderen EU-Land, ist die Lieferung unter bestimmten Voraussetzungen steuerfrei. Voraussetzung: Der Empfanger hat eine gultige USt-IdNr., die uber das VIES-System der EU verifiziert werden kann. Auf der Rechnung muss der Hinweis 'Steuerfreie innergemeinschaftliche Lieferung gemas Paragraph 4 Nr. 1b i.V.m. Paragraph 6a UStG' stehen.

Die Kleinunternehmerregelung nach Paragraph 19 UStG

Die Kleinunternehmerregelung ist fur viele Grundungs- und Nebenerwerbsunternehmer in Deutschland relevant. Sie erlaubt es, auf die Erhebung von Umsatzsteuer zu verzichten -- was die Rechnungserstellung vereinfacht, aber auch Einschrankungen mit sich bringt.

Wer kann die Kleinunternehmerregelung nutzen?

Sie konnen die Kleinunternehmerregelung in Anspruch nehmen, wenn:

* Ihr Umsatz im vorangegangenen Kalenderjahr 22.000 Euro nicht uberschritten hat

* Ihr Umsatz im laufenden Kalenderjahr voraussichtlich 50.000 Euro nicht uberschreiten wird

Beide Bedingungen mussen gleichzeitig erfullt sein. Im Grundungsjahr wird der Umsatz auf das volle Jahr hochgerechnet.

Was bedeutet das fur Ihre Rechnungen?

Als Kleinunternehmer weisen Sie auf Ihren Rechnungen keine Umsatzsteuer aus. Stattdessen mussen Sie einen Hinweis auf die Kleinunternehmerregelung aufnehmen, zum Beispiel:

* 'Gemas Paragraph 19 UStG wird keine Umsatzsteuer berechnet.'

* 'Kein Ausweis von Umsatzsteuer, da Kleinunternehmer gemas Paragraph 19 UStG.'

Alle anderen Pflichtangaben gelten wie bei regularen Rechnungen.

Vorteile der Kleinunternehmerregelung

* Einfachere Rechnungserstellung ohne Umsatzsteuerberechnung

* Keine Umsatzsteuervoranmeldungen beim Finanzamt

* Preisvorteile gegenuber Privatkunden, da keine MwSt aufgeschlagen wird

Nachteile der Kleinunternehmerregelung

* Kein Vorsteuerabzug auf eigene Einkaufe und Investitionen

* Bei Geschaftskunden (B2B) kein Vorteil, da diese die MwSt ohnehin abziehen konnen

* Wirkung auf die Wahrnehmung: Manche Kunden sehen den fehlenden MwSt-Ausweis als Zeichen eines sehr kleinen Unternehmens

Tipp fur Online-Rechnungstools

Die meisten Online-Rechnungsgeneratoren bieten eine Kleinunternehmer-Option an. Aktivieren Sie diese, wird automatisch der richtige Hinweistext auf die Rechnung gesetzt und die MwSt-Berechnung deaktiviert. Winkelfactuur.nl unterstutzt diese Option ebenfalls in den Rechnungstools.

GoBD-Konformitat: Was das Finanzamt von Ihrer Rechnungssoftware erwartet

Die GoBD (Grundsatze zur ordnungsmassigen Fuhrung und Aufbewahrung von Buchern, Aufzeichnungen und Unterlagen in elektronischer Form sowie zum Datenzugriff) sind fur alle Unternehmen in Deutschland verbindlich. Sie regeln, wie Geschaftsdokumente -- einschliesslich Rechnungen -- elektronisch verarbeitet und archiviert werden mussen.

Die wichtigsten GoBD-Anforderungen fur Rechnungen:

1. Unveranderbarkeit

Einmal erstellte Rechnungen durfen nicht nachtragigch verandert werden. Wenn eine Rechnung korrigiert werden muss, ist eine Stornorechnung und eine neue Rechnung erforderlich. Das bedeutet: Keine Rechnungen in Word erstellen und spater anpassen.

2. Nachvollziehbarkeit

Jede Rechnung muss einem Geschaftsvorfall eindeutig zugeordnet werden konnen. Die Verknupfung zwischen Auftrag, Lieferschein und Rechnung muss erkennbar sein.

3. Vollstandigkeit

Alle Geschaftsvorfalle mussen luckenlos dokumentiert sein. Keine Rechnung darf fehlen oder geloscht werden.

4. Ordnungsmassige Aufbewahrung

Rechnungen mussen 10 Jahre lang aufbewahrt werden. Elektronische Rechnungen mussen in dem Format archiviert werden, in dem sie empfangen oder erstellt wurden. Eine PDF-Rechnung als Ausdruck aufzubewahren genugt nicht.

5. Verfahrensdokumentation

Unternehmen mussen dokumentieren, wie ihre Buchfuhrungsprozesse funktionieren. Das umfasst auch den Rechnungserstellungsprozess.

Was bedeutet das fur Ihre Softwarewahl?

Wenn Sie Rechnungen online erstellen, sollten Sie darauf achten, dass das Tool:

* Rechnungen unveranderbar speichert (keine nachtragliche Bearbeitung moglich)

* Eine luckenlose Rechnungsnummernfolge gewahrleistet

* Einen vollstandigen Export aller Rechnungsdaten ermoglicht

* Rechnungen in einem maschinenlesbaren Format (z.B. UBL oder ZUGFeRD) exportieren kann

* Eine revisionssichere Archivierung bietet oder sich mit einem solchen System verbinden lasst

Wer seine Rechnungen weiterhin mit Word oder Excel erstellt, riskiert bei einer Betriebsprufung erhebliche Probleme. Das Finanzamt kann in solchen Fallen die Buchfuhrung verwerfen und den Gewinn schatzen -- was in der Regel teurer wird als die tatsachlichen Einnahmen.

XRechnung und ZUGFeRD: Die deutschen E-Rechnungsformate

Seit dem 27. November 2020 sind Lieferanten des Bundes verpflichtet, Rechnungen im XRechnung-Format einzureichen. Seit Januar 2025 gilt diese Pflicht auch fur Lieferanten von Landern und Kommunen. Fur den B2B-Bereich ist eine schrittweise Einfuhrung der E-Rechnungspflicht geplant.

XRechnung

XRechnung ist ein rein strukturiertes Datenformat (XML), das speziell fur den deutschen Verwaltungsbereich entwickelt wurde. Es enthalt keine visuelle Darstellung -- die Rechnung ist ausschliesslich maschinenlesbar.

* Pflichtformat fur Rechnungen an Bundesbehorden und offentliche Auftraggeber

* Basiert auf dem europaischen Standard EN 16931

* Wird uber die Rechnungseingangsplattformen des Bundes (ZRE/OZG-RE) und der Lander ubermittelt

* Enthalt alle Pflichtangaben in strukturierter Form

ZUGFeRD 2.1

ZUGFeRD (Zentraler User Guide des Forums elektronische Rechnung Deutschland) ist ein hybrides Format: Es kombiniert ein visuelles PDF-Dokument mit eingebetteten strukturierten Daten (XML).

* Das PDF ist fur Menschen lesbar, die XML-Daten fur Maschinen

* Kompatibel mit dem EN-16931-Standard in der Profilvariante 'EN16931' und 'XRechnung'

* Ideal fur den Geschaftsverkehr zwischen Unternehmen (B2B)

* Der Empfanger kann die Rechnung sowohl lesen als auch automatisch verarbeiten

Welches Format sollten Sie wahlen?

* Rechnungen an offentliche Auftraggeber: XRechnung (Pflicht)

* Rechnungen an Unternehmen: ZUGFeRD 2.1 (empfohlen, da sowohl menschen- als auch maschinenlesbar)

* Rechnungen an Privatkunden: Normales PDF genugt vorerst, aber die E-Rechnung wird auch hier kommen

Winkelfactuur.nl unterstutzt den UBL-Standard, der mit XRechnung und ZUGFeRD kompatibel ist. Mit dem kostenlosen UBL-zu-PDF-Konverter konnen Sie strukturierte Rechnungsdaten in lesbare Dokumente umwandeln -- und umgekehrt.

Schritt fur Schritt: Ihre erste Online-Rechnung erstellen

Hier ist eine praktische Anleitung, wie Sie Ihre erste Rechnung online erstellen -- am Beispiel des kostenlosen Rechnungsgenerators von Winkelfactuur.nl.

Schritt 1: Ihre Unternehmensdaten eintragen

Geben Sie folgende Daten ein:

* Firmenname oder Ihr vollstandiger Name

* Geschaftsadresse (Strasse, Hausnummer, PLZ, Ort)

* Steuernummer oder USt-IdNr.

* Bankverbindung (IBAN und ggf. BIC)

* Kontaktdaten (Telefon, E-Mail)

Schritt 2: Kundendaten eingeben

Tragen Sie die Daten des Rechnungsempfangers ein:

* Firmenname oder vollstandiger Name

* Vollstandige Anschrift

* Bei B2B-Kunden: USt-IdNr. fur die korrekte MwSt-Behandlung

Schritt 3: Rechnungsdetails festlegen

* Rechnungsnummer (wird automatisch vergeben)

* Rechnungsdatum

* Lieferdatum oder Leistungszeitraum

* Zahlungsziel (z.B. 14 Tage netto, 30 Tage netto)

Schritt 4: Positionen hinzufugen

Fur jede Position auf der Rechnung:

* Beschreibung der Ware oder Leistung

* Menge und Einheit

* Einzelpreis (netto)

* Steuersatz (19% oder 7%)

Der Rechnungsgenerator berechnet automatisch den MwSt-Betrag und den Bruttobetrag.

Schritt 5: Zahlungsinformationen und Hinweise

* Bankverbindung fur die Uberweisung

* Zahlungsbedingungen

* Optional: Skonto-Angebot (z.B. '2% Skonto bei Zahlung innerhalb von 7 Tagen')

* Bei Kleinunternehmen: Hinweis auf Paragraph 19 UStG

Schritt 6: Rechnung generieren und versenden

* Vorschau prufen -- stimmen alle Angaben?

* Als PDF herunterladen

* Optional: als UBL-Datei exportieren fur die automatische Buchfuhrung

* Per E-Mail an den Kunden senden

* Eine Kopie fur Ihre Unterlagen archivieren (10-Jahres-Pflicht!)

Kostenlose vs. kostenpflichtige Rechnungssoftware im Vergleich

Der Markt fur Rechnungssoftware in Deutschland ist gross. Fur welche Losung sollten Sie sich entscheiden? Hier ein ehrlicher Vergleich.

Kostenlose Online-Rechnungsgeneratoren

Vorteile:

* Keine laufenden Kosten

* Sofort einsatzbereit, keine Installation

* Ideal fur gelegentliche Rechnungen

* Pflichtangaben werden automatisch berucksichtigt

Nachteile:

* Begrenzte Funktionen (keine Kundenverwaltung, keine Buchhaltungsanbindung)

* Keine automatische Rechnungserstellung bei wiederkehrenden Leistungen

* Rechnungsdaten werden nicht zentral gespeichert

Geeignet fur: Freiberufler mit wenigen Rechnungen pro Monat, Existenzgrunder, Nebenerwerb.

Kostenpflichtige Rechnungssoftware (z.B. SevDesk, lexoffice, Billomat)

Vorteile:

* Kundenverwaltung und Artikelstammdaten

* Automatische wiederkehrende Rechnungen

* GoBD-konforme Archivierung

* Buchhaltungsanbindung oder integrierte Buchhaltung

* Mahnwesen und Zahlungsverfolgung

Nachteile:

* Monatliche Kosten (typisch: 7-30 Euro pro Monat)

* Einarbeitungszeit

* Anbieterbindung (Datenexport nicht immer einfach)

Geeignet fur: Unternehmen mit regelmassgem Rechnungsaufkommen, E-Commerce-Handler, Dienstleister.

E-Commerce-spezifische Losungen (z.B. Winkelfactuur.nl)

Vorteile:

* Automatische Rechnungserstellung bei jeder Bestellung

* Direkte Anbindung an Marktplatze (Amazon, bol.com) und Shopsysteme (Shopify, WooCommerce)

* Automatische MwSt-Bestimmung je nach Kundenland

* EU OSS-Unterstutzung und VIES-Validierung

* UBL-Export fur die Buchhaltung

Nachteile:

* Spezialisiert auf E-Commerce -- nicht fur Dienstleister oder Freiberufler konzipiert

* Funktioniert am besten in Kombination mit unterstutzten Plattformen

Geeignet fur: Online-Handler, Multi-Channel-Verkaufer, Unternehmen mit hohem Rechnungsvolumen.

Empfehlung

Fur gelegentliche Rechnungen reicht ein kostenloser Rechnungsgenerator. Sobald Sie regelmassg Rechnungen schreiben oder im E-Commerce tatig sind, lohnt sich eine spezialisierte Losung. Der kostenlose Rechnungsgenerator von Winkelfactuur.nl bietet einen guten Einstieg -- und fur E-Commerce-Unternehmen die vollautomatische Variante.

Haufige Fehler bei der Rechnungserstellung -- und wie Sie sie vermeiden

Diese Fehler sehen wir immer wieder bei deutschen Unternehmen. Vermeiden Sie sie von Anfang an:

Fehler 1: Fehlende oder falsche Steuernummer

Ohne Steuernummer oder USt-IdNr. ist die Rechnung ungultig. Prufen Sie vor dem Versand, ob Ihre Steuernummer korrekt angegeben ist.

Fehler 2: Falscher Steuersatz

Verwechslung von 19% und 7% ist haufiger als man denkt. Beispiel: Lebensmittel unterliegen dem ermassigten Satz von 7%, zubereitete Speisen im Restaurant seit 2024 wieder dem vollen Satz von 19%.

Fehler 3: Fehlendes Liefer- oder Leistungsdatum

Viele vergessen, das Leistungsdatum anzugeben. Auch wenn es mit dem Rechnungsdatum ubereinstimmt, muss es separat aufgefuhrt werden.

Fehler 4: Lucken in der Rechnungsnummernfolge

Geloschte oder ubersprungene Rechnungsnummern wecken Misstrauen beim Finanzamt. Nutzen Sie ein System mit automatischer Nummerierung.

Fehler 5: Rechnungen im Word-Format bearbeiten

Word- und Excel-Rechnungen sind nicht GoBD-konform, weil sie jederzeit verandert werden konnen. Nutzen Sie stattdessen ein Tool, das Rechnungen als unveranderbare PDFs erstellt.

Fehler 6: Keine revisionssichere Archivierung

Rechnungen einfach auf der Festplatte speichern genugt nicht. Die GoBD verlangen eine revisionssichere Archivierung, bei der nachtragliche Anderungen protokolliert werden.

Fehler 7: Fehlender Kleinunternehmer-Hinweis

Nutzen Sie die Kleinunternehmerregelung, muss auf jeder Rechnung ein Hinweis auf Paragraph 19 UStG stehen. Fehlt dieser, kann das Finanzamt die Umsatzsteuer nachfordern.

Rechnungsstellung fur verschiedene Unternehmensformen

Die Anforderungen an die Rechnungserstellung unterscheiden sich je nach Unternehmensform leicht. Hier ein Uberblick:

Einzelunternehmer und Freiberufler

* Name und Anschrift statt Firmenname

* Steuernummer oder USt-IdNr.

* Bei Kleinunternehmern: Hinweis auf Paragraph 19 UStG

* Keine Handelsregisternummer erforderlich (da nicht im Handelsregister eingetragen)

GmbH und UG (haftungsbeschrankt)

* Voller Firmenname mit Rechtsformzusatz

* Sitz der Gesellschaft

* Registergericht und Handelsregisternummer

* Geschaftsfuhrer

* USt-IdNr. (Steuernummer ist bei Kapitalgesellschaften nicht ausreichend)

GbR (Gesellschaft burgerlichen Rechts)

* Name der GbR oder aller Gesellschafter

* Geschaftsanschrift

* Steuernummer der GbR

* Seit 2024: eGbR mit Eintragung im Gesellschaftsregister moglich -- dann Registernummer angeben

OHG und KG

* Firmenname mit Rechtsformzusatz

* Registergericht und Handelsregisternummer

* Sitz der Gesellschaft

Ein guter Online-Rechnungsgenerator bietet Vorlagen fur alle diese Unternehmensformen und fullt die entsprechenden Pflichtfelder automatisch aus.

Zahlungsbedingungen und Mahnwesen: Was auf die Rechnung gehort

Neben den gesetzlichen Pflichtangaben gibt es weitere Informationen, die auf einer professionellen Rechnung nicht fehlen sollten:

Zahlungsziel

Legen Sie klar fest, bis wann die Rechnung bezahlt werden muss. Ubliche Fristen in Deutschland:

* 14 Tage netto -- Standard fur viele Branchen

* 30 Tage netto -- ublich im B2B-Bereich

* Sofort fallig -- bei Kleinbetragen oder Bargeschaftten

Ohne explizites Zahlungsziel gilt die gesetzliche Frist: Der Schuldner gerat spatestens 30 Tage nach Falligkeit und Zugang der Rechnung in Verzug (Paragraph 286 Abs. 3 BGB).

Skonto

Ein Skonto-Angebot kann die Zahlungsmoral verbessern. Beispiel: '2% Skonto bei Zahlung innerhalb von 7 Tagen, ansonsten 30 Tage netto.' Der Skonto muss korrekt auf der Rechnung ausgewiesen und in der Buchhaltung berucksichtigt werden.

Bankverbindung

Geben Sie Ihre vollstandige Bankverbindung an:

* IBAN (International Bank Account Number)

* BIC/SWIFT (bei Zahlungen aus dem Ausland)

* Name der Bank

* Kontoinhaber

Mahnwesen

Wird eine Rechnung nicht bezahlt, folgt das Mahnverfahren. In Deutschland ublich:

* Zahlungserinnerung (freundlich, nach Ablauf des Zahlungsziels)

* 1. Mahnung (sachlich, mit neuer Fristsetzung)

* 2. Mahnung (bestimmt, mit Hinweis auf Verzugszinsen)

* 3. Mahnung / Letzte Mahnung (mit Ankundigung des gerichtlichen Mahnverfahrens)

Viele Online-Rechnungstools bieten integrierte Mahnfunktionen, die automatisch Erinnerungen versenden, wenn das Zahlungsziel uberschritten wird.

Rechnungen fur internationale Kunden: Was deutsche Unternehmen beachten mussen

Wenn Sie Waren oder Dienstleistungen an Kunden im Ausland liefern, gelten besondere Regelungen:

Innergemeinschaftliche Lieferungen (B2B innerhalb der EU)

* Steuerfrei, wenn der Empfanger eine gultige USt-IdNr. hat

* USt-IdNr. des Empfangers muss uber VIES verifiziert werden

* Hinweis auf der Rechnung: 'Steuerfreie innergemeinschaftliche Lieferung'

* Zusammenfassende Meldung an das Bundeszentralamt fur Steuern erforderlich

Lieferungen an Privatkunden in der EU (B2C)

* Bei Uberschreitung der Lieferschwelle (10.000 Euro jahrlich fur alle EU-Lander zusammen): Besteuerung im Bestimmungsland

* Die EU OSS-Regelung (One-Stop-Shop) vereinfacht die Abfuhrung: Sie melden alle EU-Umsatze uber das BZSt-Portal und zahlen die jeweilige lokale MwSt

* Auf der Rechnung: lokaler MwSt-Satz des Empfangerlandes

Lieferungen in Drittlander (ausserhalb der EU)

* Steuerfreie Ausfuhrlieferung

* Ausfuhrnachweis (Zolldokumente) erforderlich

* Hinweis auf der Rechnung: 'Steuerfreie Ausfuhrlieferung gemas Paragraph 4 Nr. 1a i.V.m. Paragraph 6 UStG'

Dienstleistungen an Unternehmen im Ausland (B2B)

* Leistungsort ist der Sitz des Empfangers (Paragraph 3a Abs. 2 UStG)

* Reverse-Charge-Verfahren: Der Empfanger schuldet die Steuer

* Hinweis auf der Rechnung: 'Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfangers'

Winkelfactuur.nl unterstutzt die automatische MwSt-Bestimmung fur EU-Lander, validiert USt-IdNr. uber VIES und wendet das Reverse-Charge-Verfahren automatisch an.